Abfindungsrechner 2026: Was bleibt netto?

Abfindung versteuern: Was berechnet dieser Rechner?

Eine Abfindung kann den Verlust des Arbeitsplatzes finanziell ausgleichen. Dieser Rechner schätzt die darauf entfallende Steuer und vergleicht eine Berechnung mit Fünftelregelung mit einer Berechnung ohne diese Ermäßigung. Er ermittelt nicht, ob Ihnen eine Abfindung zusteht oder wie hoch sie sein sollte.

§ 34 EStG begegnet dem mit der Fünftelregelung: Statt die volle Abfindung auf einmal zu besteuern, berechnet das Gesetz die Steuer so, als würde ein Fünftel davon zu Ihrem Einkommen hinzukommen, ermittelt die daraus entstehende Steuererhöhung und vervielfacht diese mit fünf. Da der deutsche Steuertarif progressiv ist, führt diese Berechnungsweise, ohne dass die Zahlung tatsächlich über fünf Jahre verteilt wird, meist zu deutlich weniger Steuer als die Besteuerung des gesamten Betrags zusammen mit Ihrem regulären Gehalt in einem Zug. Dieser Rechner führt genau diese Formel aus, zusammen mit dem einfachen Vergleich "zusammen besteuert", mit derselben Einkommensteuer-Engine, die auch den Hauptgehaltsrechner dieser Seite antreibt, sodass beide Werte aus derselben, konsistenten Quelle stammen statt aus zwei unterschiedlichen Näherungen.

Es hilft außerdem, die Begriffe klar zu trennen. Ein Aufhebungsvertrag beendet das Arbeitsverhältnis einvernehmlich und enthält häufig eine Abfindung als Teil der Vereinbarung; eine Kündigung ist eine einseitige Beendigung durch den Arbeitgeber, die je nach zutreffender Quelle (siehe nächster Abschnitt) mit oder ohne Abfindungsangebot einhergehen kann. Keiner der beiden Begriffe entscheidet über die steuerliche Behandlung selbst: Ob die Fünftelregelung greift, hängt davon ab, wie die Zahlung strukturiert ist und ob eine echte Zusammenballung von Einkünften vorliegt, nicht davon, welches Dokument das Arbeitsverhältnis beendet hat.

Wann besteht ein Anspruch auf eine Abfindung?

Der Verlust des Arbeitsplatzes führt nicht automatisch zu einem Anspruch auf eine Abfindung. Ob eine Zahlung geschuldet wird, hängt beispielsweise von einem gesetzlichen Sonderfall, einem Sozialplan, einem gerichtlichen Vergleich oder einer Vereinbarung mit dem Arbeitgeber ab. Dieser Rechner setzt einen Abfindungsbetrag voraus und bewertet nicht Ihren arbeitsrechtlichen Anspruch.

§ 1a Kündigungsschutzgesetz (KSchG) erlaubt dem Arbeitgeber, bei einer betriebsbedingten Kündigung eine Abfindung anzubieten, wenn der Arbeitnehmer im Gegenzug keine Kündigungsschutzklage erhebt; bei einem Anspruch nach dieser Vorschrift beträgt die Abfindung 0,5 Monatsverdienste je Beschäftigungsjahr, diese Regel ist aber keine allgemeine Formel für jede ausgehandelte Abfindung. Ein Sozialplan ist eine Betriebsratsvereinbarung bei größeren Umstrukturierungen oder Betriebsschließungen, die einheitliche Abfindungsbedingungen für alle Betroffenen festlegt. Viele Abfindungen entstehen stattdessen aus einem Vergleich im Rahmen einer Kündigungsschutzklage, bei dem der Arbeitgeber zahlt, um den Rechtsstreit zu beenden, statt das Risiko einer Weiterbeschäftigung einzugehen. Und nicht wenige werden einfach direkt verhandelt, insbesondere bei einem einvernehmlichen Ausscheiden. Dieser Rechner schätzt die Steuer auf eine Abfindung, die Sie bereits haben, verhandeln oder angeboten bekommen; er kann nicht sagen, ob Ihnen überhaupt eine zusteht oder wie hoch sie sein sollte.

Fünftelregelung seit 2025: Steuererklärung statt Lohnabrechnung

Bis Ende 2024 konnte der Arbeitgeber die Fünftelregelung direkt beim Lohnsteuerabzug anwenden, sodass die ermäßigte Steuer bereits im ausgezahlten Nettobetrag berücksichtigt war. Das Wachstumschancengesetz vom 27. März 2024 hat diese Möglichkeit gestrichen, um den Lohnsteuerabzug für Arbeitgeber zu vereinfachen. Seit dem 1. Januar 2025 behält der Arbeitgeber Steuer auf die volle Abfindung zum normalen Satz ein, ganz ohne die Fünftel-Glättung.

Die Voraussetzungen der Steuerermäßigung werden in der Einkommensteuerveranlagung geprüft. Geben Sie die Abfindung und die weiteren relevanten Angaben vollständig in der Steuererklärung an. Eine mögliche Erstattung ergibt sich erst aus dem Vergleich der festgesetzten Jahressteuer mit bereits einbehaltener Steuer und Vorauszahlungen. Die im Rechner gezeigte Differenz zwischen zwei Szenarien ist deshalb nicht automatisch Ihr Erstattungsbetrag.

Wie wird die Steuer mit der Fünftelregelung berechnet?

Im einfachen Fall mit nicht negativem verbleibendem zu versteuerndem Einkommen wird die zusätzliche Einkommensteuer durch ein Fünftel der begünstigten Einkünfte ermittelt und mit fünf multipliziert. Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen, nicht unmittelbar das Bruttogehalt. Dieser Rechner schätzt diese Basis derzeit mit pauschalen Annahmen. Bei negativem verbleibendem Einkommen und weiteren Sonderfällen gelten zusätzliche Berechnungsregeln, die nicht durch diese Kurzformel abgedeckt sind.

Zusätzlich können Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer anfallen. Dafür gelten eigene Bemessungsregeln, unter anderem zur Berücksichtigung von Kindern. Die folgende Aufschlüsselung zeigt die geschätzte jährliche Steuerwirkung der Abfindung, nicht den Lohnsteuerabzug des Arbeitgebers. Die sozialversicherungsrechtliche Behandlung und nicht abgebildete Versicherungsfälle werden weiter unten erläutert.

Abfindung und Arbeitslosengeld: Was bewirkt der Progressionsvorbehalt?

Wenn Sie im selben Kalenderjahr wie die Abfindung auch eine Lohnersatzleistung erhalten, am häufigsten Arbeitslosengeld, aber auch Kurzarbeitergeld, Krankengeld oder Elterngeld, ist diese Leistung selbst steuerfrei. Sie bleibt aber nicht folgenlos: Nach dem Progressionsvorbehalt in § 32b EStG rechnet das Finanzamt sie nur zur Ermittlung des anzuwendenden Steuersatzes zu Ihrem Einkommen hinzu und wendet diesen (höheren) Satz dann auf Ihr tatsächlich zu versteuerndes Einkommen an. Das Ersatzeinkommen selbst wird nie direkt besteuert, es sorgt nur dafür, dass alles andere etwas höher besteuert wird.

Das Zusammenspiel von Lohnersatzleistungen und Fünftelregelung erfordert besondere Sorgfalt, insbesondere bei sehr niedrigem oder negativem verbleibendem Einkommen. Der Rechner berücksichtigt Ersatzleistungen derzeit in einer vereinfachten Vergleichsrechnung. Verwenden Sie dieses Ergebnis nur zur Orientierung; für eine belastbare persönliche Berechnung müssen die konkreten Einkünfte, Abzüge und die einschlägigen Berechnungsregeln geprüft werden.

Welchen Einfluss haben Veranlagung, Kinder und Kirchensteuer?

Für die jährliche Steuerbelastung zählen die Einkünfte, abzugsfähigen Aufwendungen und die Veranlagungsart. Bei Zusammenveranlagung werden die Einkünfte beider Ehepartner berücksichtigt. Die Steuerklasse betrifft den Lohnsteuerabzug und legt keinen eigenen endgültigen Steuersatz für die Abfindung fest. Dieser Rechner schätzt das zu versteuernde Einkommen aus den angegebenen Bruttogehältern mit pauschalen Annahmen. Die zutreffenden Freibeträge für Kinder und eine mögliche Kirchensteuer sind zusätzlich zu berücksichtigen.

Bei der Bemessung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer werden die jeweils maßgeblichen Freibeträge für Kinder berücksichtigt. Sie mindern die zugrunde gelegte Einkommensbasis; sie erhöhen sie nicht. Die Zahl der Kinder allein beschreibt nicht in jedem Fall die zustehenden Freibeträge. Kirchensteuer, wo sie anfällt, ist ein fester Prozentsatz der Einkommensteuer statt eines eigenen Tarifverlaufs. Die Berechnung setzt einen einheitlichen Satz von 8 % oder 9 % an und bildet besondere Kirchensteuerfälle nicht vollständig ab:

Netto-Abfindung, Steuervergleich und Auszahlung unterscheiden

Die beiden Nettobeträge zeigen, was von der Brutto-Abfindung nach der jeweils geschätzten jährlichen Steuerbelastung verbleibt. Der Steuervorteil ist die Differenz zwischen diesen Szenarien. Sein Prozentsatz bezieht sich auf die Brutto-Abfindung, nicht auf eine prozentuale Senkung Ihrer gesamten Jahressteuer. Der effektive Steuersatz umfasst die hier berechnete Einkommensteuer sowie gegebenenfalls Soli und Kirchensteuer.

Die Grafik und die Tabellen verwenden dieselben berechneten Werte. Sie sind keine Lohnabrechnung: Der Arbeitgeber kann zunächst einen anderen Betrag einbehalten, und die endgültige Jahressteuer kann weitere Einkünfte und Abzüge berücksichtigen. Aus dieser Darstellung lässt sich daher kein genauer Auszahlungs- oder Erstattungsbetrag ableiten.

Welche Unterlagen brauchen Sie für die Steuererklärung?

Für die Prüfung in der Einkommensteuerveranlagung sollten Betrag, Zahlungsjahr und bereits einbehaltene Steuer nachvollziehbar sein. Halten Sie außerdem Unterlagen zu den übrigen Einkünften und Abzügen bereit.

• Ihre Abfindungsvereinbarung oder den gerichtlichen Vergleich, mit dem Bruttobetrag und dem Kalenderjahr der Auszahlung
• Ihre Lohnsteuerbescheinigung für das Jahr, die zeigt, wie viel Steuer Ihr Arbeitgeber auf die Abfindung bereits nach den seit 2025 geltenden Regeln zum normalen Satz einbehalten hat
• Einen Bescheid über Arbeitslosengeld, Krankengeld oder ähnliches Ersatzeinkommen für dasselbe Kalenderjahr, benötigt für die Berechnung des Progressionsvorbehalts
• Ihre Lohnsteuerbescheinigungen und Gehaltsunterlagen aller Arbeitgeber für das Kalenderjahr der Auszahlung. Für noch ausstehende Gehälter verwenden Sie eine nachvollziehbare aktuelle Prognose; die Bescheinigung des Vorjahres ersetzt den aktuellen Jahresbetrag nicht.