Häufig gestellte Fragen
Hier finden Sie Antworten zu Steuerklassen, Lohnsteuer und Sozialabgaben sowie zu Abweichungen zwischen Rechnergebnis und Gehaltsabrechnung.
Was sind die deutschen Steuerklassen, und welche gilt für mich?
Ihre tatsächlich verwendete Steuerklasse steht auf der Gehaltsabrechnung. Die gespeicherten Merkmale können Sie auch in Mein ELSTER einsehen. Typische Zuordnungen sind Klasse I für Ledige, Klasse II bei erfüllten Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, IV/IV oder auf Antrag III/V für entsprechend berechtigte Ehepaare und Klasse VI für weitere lohnsteuerpflichtige Arbeitsverhältnisse. Sonderfälle, etwa bei Verwitweten, sind gesondert zu prüfen.
Entspricht meine einbehaltene Lohnsteuer meiner tatsächlichen Jahressteuer?
Nicht unbedingt. Die monatliche Lohnsteuer ist eine vorläufige Vorauszahlung auf Ihre Einkommensteuerschuld des Jahres. Die Wahl von III/V statt IV/IV ändert zum Beispiel Ihr monatliches Nettoeinkommen, nicht aber die tatsächliche Jahressteuer des Haushalts. Jede Differenz wird beim Einreichen der Steuererklärung ausgeglichen (erstattet oder nachgefordert). Dieser Rechner berechnet den tatsächlichen Lohnsteuerabzug für die gewählte Steuerklasse nach derselben Formel, die auch Ihre Lohnbuchhaltung verwendet.
Warum ist der Abzug in Steuerklasse V oder VI so viel höher als in I oder III?
Die Lohnsteuerklassen berücksichtigen Freibeträge und Pauschalen unterschiedlich. Daher kann der laufende Lohnsteuerabzug in V oder VI höher ausfallen. „In Klasse VI gibt es keinerlei Freibeträge“ ist jedoch zu pauschal; anwendbare Bestandteile der Vorsorgepauschale können berücksichtigt werden. Der laufende Abzug und die endgültige Einkommensteuer sind zu unterscheiden.
Sollten wir als Ehepaar III/V oder IV/IV wählen?
Nutzen Sie den Haushaltsvergleich, um den tatsächlichen Euro-Unterschied für Ihre beiden Gehälter zu sehen. Als Faustregel gilt: Verdient ein Partner deutlich mehr als der andere, maximiert III/V meist das gemeinsame monatliche Nettoeinkommen (indem der besser Verdienende einen größeren Teil der gemeinsamen Freibeträge erhält), während IV/IV den Abzug jedes Partners näher an das heranführt, was er individuell tatsächlich schulden würde. So oder so bleibt die tatsächliche Jahressteuer des Haushalts gleich. Das Ehegattensplitting gilt bei der Veranlagung unabhängig davon, welche Kombination Sie für den Lohnsteuerabzug gewählt haben, und jede Differenz wird über die Steuererklärung ausgeglichen.
Lohnersatzleistungen beachten: Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld oder Mutterschaftsgeld richten sich nach dem Nettoeinkommen der Monate vor dem Antrag. Das niedrigere Nettoeinkommen in Klasse V kann für diesen Partner eine geringere Leistung bedeuten – ein häufiger Grund, rechtzeitig vor Mutterschutz oder Elternzeit zu IV/IV (oder zum Faktorverfahren) zu wechseln.
Steuerklasse IV mit Faktorverfahren: Eine dritte Option berechnet einen individuellen Faktor, sodass der Abzug jedes Partners seinem tatsächlichen Anteil an der Splitting-bereinigten Steuer des Haushalts entspricht: die Fairness von IV/IV pro Partner ohne die Verzerrung der Lohnersatzleistungsbasis von III/V.
Wie wird die deutsche Einkommensteuer eigentlich berechnet?
Deutschland verwendet eine stetige, progressive Formel (§ 32a EStG), keine einfachen Stufen mit Festsätzen. Einkommen bis zum Grundfreibetrag bleibt steuerfrei, danach steigt der Grenzsteuersatz stetig von 14 % auf 42 % und schließlich auf 45 % oberhalb von 277.825 € (bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren: 555.650 €). Da es sich um eine stetige Kurve statt fester Stufen handelt, gibt es keinen abrupten Sprung an einer Stufengrenze. Ein zusätzlicher Euro Einkommen wird nie schlagartig höher besteuert als der vorherige Euro.
Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € für eine Einzelperson (Steuerklasse I, II, IV, V oder VI). Für ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar (Steuerklasse III oder IV mit Zusammenveranlagung) verdoppelt er sich effektiv auf 24.696 €, da die Freibeträge beider Partner im Splittingtarif zusammengeführt werden.
Was ist der Solidaritätszuschlag (Soli), und muss ich ihn noch zahlen?
Der Soli ist ein Zuschlag von 5,5 % auf Ihre Einkommensteuer. Seit 2021 zahlen ihn die meisten Arbeitnehmer nicht mehr: Er wird erst fällig, wenn Ihre Einkommensteuer eine Freigrenze übersteigt (20.350 € für Alleinstehende im Jahr 2026). In der Gleitzone knapp darüber setzt der Zuschlag schrittweise ein, sodass nur Besserverdienende den vollen Satz zahlen.
Was ist die Kirchensteuer, und kann ich sie vermeiden?
Die Kirchensteuer beträgt 8 % (in Bayern und Baden-Württemberg) oder 9 % (in allen anderen Bundesländern) Ihrer Einkommensteuer und wird im Auftrag der jeweiligen Religionsgemeinschaft erhoben. Sie fällt nur an, wenn Sie eingetragenes Mitglied einer kirchensteuererhebenden Gemeinschaft sind. Bei Konfessionslosigkeit oder nach einem formellen Kirchenaustritt (beim Standesamt oder Amtsgericht) entfällt die Kirchensteuer.
Gesetzliche vs. private Krankenversicherung: Was bedeutet das für meine Abrechnung?
Die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) berechnet einen prozentualen Beitrag vom Gehalt (bis zur BBG), den Sie sich mit dem Arbeitgeber teilen.
Die private Krankenversicherung (PKV) berechnet eine einkommensunabhängige Prämie basierend auf Alter und Gesundheitszustand. Der Arbeitgeber zahlt einen steuerfreien Zuschuss – gedeckelt auf maximal die Hälfte dessen, was er für einen GKV-Höchstbeitrag bezahlen würde (2026: bis zu 508,59 €/Monat für Krankenversicherung plus bis zu 104,63 €/Monat für Pflegeversicherung). Den Rest tragen Sie selbst.
Ich bin freiwillig versichert, nicht pflichtversichert: Welche Option wähle ich?
Wählen Sie weiterhin „Gesetzlich (GKV)". Für die Gehaltsabrechnung gilt bei Pflichtversicherung (unterhalb der Versicherungspflichtgrenze von 77.400 €/Jahr im Jahr 2026) und freiwilliger Versicherung dieselbe Beitragsberechnung auf das Arbeitsentgelt. Freiwillig Versicherte zahlen GKV-Beiträge zusätzlich auch auf sonstige Einnahmen (wie Kapitalerträge oder Mieteinnahmen), was jedoch nicht Teil einer reinen Lohnabrechnung ist.
Warum fragt der Rechner bei privater Versicherung nach der „Basisabsicherung"?
Nach § 10 EStG ist nur der Beitrag für ein GKV-gleichwertiges Mindestniveau (die Basisabsicherung) als Sonderausgabe beim Lohnsteuerabzug steuerlich mindernd ansetzbar, nicht jedoch Komfort- oder Wahlleistungen. Ihr privater Krankenversicherer stellt jährlich eine Bescheinigung über diesen steuerlich anrechenbaren Betrag aus.
Wie wirken sich Kinder auf meine Steuern und Abzüge aus?
Kinder senken Ihren Pflegeversicherungssatz (0,25 Prozentpunkte Abschlag pro Kind vom 2. bis 5. Kind unter 25 Jahren) und gewähren Alleinerziehenden (Steuerklasse II) den Entlastungsbetrag. Getrennt davon kann der Kinderfreibetrag (9.756 € pro Kind im Jahr 2026) Ihre Einkommensteuer senken, wenn er günstiger ist als das ausgezahlte Kindergeld. Das Finanzamt prüft dies bei der Steuererklärung automatisch (Günstigerprüfung).
Warum weicht dieser Rechner von meiner Gehaltsabrechnung ab?
Vergleichen Sie zuerst Steuerjahr, Abrechnungszeitraum und dieselben Eingabewerte. Häufige Unterschiede entstehen durch:
- den tatsächlichen Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse,
- Freibeträge oder Hinzurechnungsbeträge in Ihren ELStAM,
- Einmalzahlungen oder Versorgungsbezüge,
- geldwerte Vorteile, etwa einen Firmenwagen,
- weitere Besonderheiten Ihrer konkreten Abrechnung.
Der Rechner bildet die von ihm unterstützten Fälle ab. Ein abweichendes Ergebnis beweist deshalb nicht, dass Ihre Lohnabrechnung falsch ist.
Was sind die „Arbeitgeber-Gesamtkosten"?
Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich zu Ihrem Bruttogehalt Arbeitgeberanteile zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung. Die Arbeitgeber-Gesamtkosten addieren diesen Anteil zum Bruttogehalt. Sonstige Nebenkosten (wie gesetzliche Unfallversicherung oder Umlagen U1/U2/U3) sind hierin nicht enthalten.
Was ist ERA, und warum unterscheidet sich das Entgelt je nach Bundesland?
ERA (Entgeltrahmenabkommen) ist das Tarifentgeltsystem der deutschen Metall- und Elektroindustrie. Jedes Tarifgebiet (z. B. Bayern oder Baden-Württemberg) verhandelt eigene Entgelttabellen. Eine Entgeltgruppe (z. B. EG 11) unterscheidet sich daher je nach Bundesland im Tabellenentgelt und in der Stufenstruktur.
Was bedeutet "effektives Monatsbrutto" auf der Seite ERA-Entgeltgruppen?
Sonderzahlungen wie T-ZUG A, T-ZUG B und Urlaubsgeld werden zu bestimmten Zeitpunkten im Jahr ausgezahlt. Das effektive Monatsbrutto errechnet das Jahresbrutto inklusive aller Jahressonderzahlungen geteilt durch 12, um Entgeltgruppen realistisch miteinander vergleichen zu können.
Was ist das Werkstudentenprivileg?
Eingeschriebene Studierende, die während des Semesters maximal 20 Stunden pro Woche arbeiten (in der vorlesungsfreien Zeit bis zu 40 Stunden), sind von den Beiträgen zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung über den Arbeitgeber befreit. Die Rentenversicherungspflicht bleibt bestehen.
Wie bin ich als Werkstudent krankenversichert?
Die Befreiung gilt nur für Abzüge über die Lohnabrechnung. Studierende müssen anderweitig krankenversichert sein – z. B. kostenfrei über die Familienversicherung (bis ca. 565 €/Monat Einkommen) oder über die studentische Krankenversicherung (KVdS) bzw. eine private Versicherung.
Welche Sozialversicherungsbeiträge werden von meinem Gehalt abgezogen?
Die vier Pflichtzweige werden jeweils zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber geteilt (kombinierte Sätze 2026):
Jeder Zweig hat 2026 eine eigene Beitragsbemessungsgrenze (BBG). Einkommen oberhalb dieser Grenzen unterliegt keinen weiteren Beiträgen: