Häufig gestellte Fragen

Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber jeden Monat einbehält. Sie ändert nicht Ihre tatsächliche Jahressteuerlast, sondern nur den Zeitpunkt der Zahlung (zu viel oder zu wenig einbehaltene Steuer wird über die Steuererklärung ausgeglichen).

• Steuerklasse I: Ledig, geschieden oder verwitwet ohne Kinder.
• Steuerklasse II: Alleinerziehende (enthält den zusätzlichen Entlastungsbetrag).
• Steuerklasse III: Verheiratet, meist der besser verdienende Partner. Der Lohnsteuerabzug geht von einem nicht oder gering verdienenden Ehepartner aus und ist daher die günstigste Klasse für den Monatsabzug.
• Steuerklasse IV: Verheiratet, beide Ehepartner verdienen ähnlich; jeder wird annähernd wie ledig besteuert.
• Steuerklasse V: Verheiratet, der geringer verdienende Partner im Paar mit Klasse III. Der Abzug fällt höher aus, um den Haushalt insgesamt auszugleichen.
• Steuerklasse VI: Ein zweites Arbeitsverhältnis oder eine Beschäftigung ohne übermittelte ELStAM-Daten. Hier gelten keine Freibeträge, daher erfolgt der höchste Abzug.

Nicht unbedingt. Die monatliche Lohnsteuer ist eine vorläufige Vorauszahlung auf Ihre Einkommensteuerschuld des Jahres. Die Wahl von III/V statt IV/IV ändert zum Beispiel Ihr monatliches Nettoeinkommen, nicht aber die tatsächliche Jahressteuer des Haushalts. Jede Differenz wird beim Einreichen der Steuererklärung ausgeglichen (erstattet oder nachgefordert). Dieser Rechner berechnet den tatsächlichen Lohnsteuerabzug für die gewählte Steuerklasse nach derselben Formel, die auch Ihre Lohnbuchhaltung verwendet.

Die Klassen I–IV enthalten die üblichen Freibeträge (Grundfreibetrag, Arbeitnehmer-Pauschbetrag usw.) bereits in der Abzugsformel. Klasse V erhält keinen Grundfreibetrag, da davon ausgegangen wird, dass der Partner in Klasse III ihn bereits nutzt. Klasse VI (meist ein Zweitjob) erhält gar keine Freibeträge. Die Steuer selbst ist am Ende nicht höher, sie wird nur auf das Einkommen vorgezogen, das die Abzugsregeln als das „zweite" Einkommen im Haushalt behandeln.

Nutzen Sie den Haushaltsvergleich, um den tatsächlichen Euro-Unterschied für Ihre beiden Gehälter zu sehen. Als Faustregel gilt: Verdient ein Partner deutlich mehr als der andere, maximiert III/V meist das gemeinsame monatliche Nettoeinkommen (indem der besser Verdienende einen größeren Teil der gemeinsamen Freibeträge erhält), während IV/IV den Abzug jedes Partners näher an das heranführt, was er individuell tatsächlich schulden würde. So oder so bleibt die tatsächliche Jahressteuer des Haushalts gleich. Das Ehegattensplitting gilt bei der Veranlagung unabhängig davon, welche Kombination Sie für den Lohnsteuerabzug gewählt haben, und jede Differenz wird über die Steuererklärung ausgeglichen.

Lohnersatzleistungen beachten: Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld oder Mutterschaftsgeld richten sich nach dem Nettoeinkommen der Monate vor dem Antrag. Das niedrigere Nettoeinkommen in Klasse V kann für diesen Partner eine geringere Leistung bedeuten – ein häufiger Grund, rechtzeitig vor Mutterschutz oder Elternzeit zu IV/IV (oder zum Faktorverfahren) zu wechseln.

Steuerklasse IV mit Faktorverfahren: Eine dritte Option berechnet einen individuellen Faktor, sodass der Abzug jedes Partners seinem tatsächlichen Anteil an der Splitting-bereinigten Steuer des Haushalts entspricht: die Fairness von IV/IV pro Partner ohne die Verzerrung der Lohnersatzleistungsbasis von III/V.

Deutschland verwendet eine stetige, progressive Formel (§ 32a EStG), keine einfachen Stufen mit Festsätzen. Einkommen bis zum Grundfreibetrag bleibt steuerfrei, danach steigt der Grenzsteuersatz stetig von 14 % auf 42 % und schließlich auf 45 % oberhalb von 277.825 € (bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren: 555.650 €). Da es sich um eine stetige Kurve statt fester Stufen handelt, gibt es keinen abrupten Sprung an einer Stufengrenze. Ein zusätzlicher Euro Einkommen wird nie schlagartig höher besteuert als der vorherige Euro.

Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € für eine Einzelperson (Steuerklasse I, II, IV, V oder VI). Für ein gemeinsam veranlagtes Ehepaar (Steuerklasse III oder IV mit Zusammenveranlagung) verdoppelt er sich effektiv auf 24.696 €, da die Freibeträge beider Partner im Splittingtarif zusammengeführt werden.

Der Soli ist ein Zuschlag von 5,5 % auf Ihre Einkommensteuer. Seit 2021 zahlen ihn die meisten Arbeitnehmer nicht mehr: Er wird erst fällig, wenn Ihre Einkommensteuer eine Freigrenze übersteigt (20.350 € für Alleinstehende im Jahr 2026). In der Gleitzone knapp darüber setzt der Zuschlag schrittweise ein, sodass nur Besserverdienende den vollen Satz zahlen.

Die Kirchensteuer beträgt 8 % (in Bayern und Baden-Württemberg) oder 9 % (in allen anderen Bundesländern) Ihrer Einkommensteuer und wird im Auftrag der jeweiligen Religionsgemeinschaft erhoben. Sie fällt nur an, wenn Sie eingetragenes Mitglied einer kirchensteuererhebenden Gemeinschaft sind. Bei Konfessionslosigkeit oder nach einem formellen Kirchenaustritt (beim Standesamt oder Amtsgericht) entfällt die Kirchensteuer.

Die vier Pflichtzweige werden jeweils zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber geteilt (kombinierte Sätze 2026):

• Rentenversicherung: 18,6 % (geteilt 9,3 % / 9,3 %)
• Arbeitslosenversicherung: 2,6 % (geteilt 1,3 % / 1,3 %)
• Krankenversicherung: 14,6 % allgemeiner Beitragssatz plus kassenindividueller Zusatzbeitrag (durchschnittlich 2,9 % im Jahr 2026), hälftig geteilt.
• Pflegeversicherung: 3,6 % Grundsatz, plus 0,6 Prozentpunkte Zuschlag für Kinderlose ab 23 Jahren, minus Abschläge bei mehreren Kindern unter 25 Jahren.

Jeder Zweig hat 2026 eine eigene Beitragsbemessungsgrenze (BBG). Einkommen oberhalb dieser Grenzen unterliegt keinen weiteren Beiträgen:

• Renten- und Arbeitslosenversicherung: 101.400 € / Jahr (8.450 € / Monat)
• Kranken- und Pflegeversicherung: 69.750 € / Jahr (5.812,50 € / Monat)

Die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) berechnet einen prozentualen Beitrag vom Gehalt (bis zur BBG), den Sie sich mit dem Arbeitgeber teilen.

Die private Krankenversicherung (PKV) berechnet eine einkommensunabhängige Prämie basierend auf Alter und Gesundheitszustand. Der Arbeitgeber zahlt einen steuerfreien Zuschuss – gedeckelt auf maximal die Hälfte dessen, was er für einen GKV-Höchstbeitrag bezahlen würde (2026: bis zu 508,59 €/Monat für Krankenversicherung plus bis zu 104,63 €/Monat für Pflegeversicherung). Den Rest tragen Sie selbst.

Wählen Sie weiterhin „Gesetzlich (GKV)". Für die Gehaltsabrechnung gilt bei Pflichtversicherung (unterhalb der Versicherungspflichtgrenze von 77.400 €/Jahr im Jahr 2026) und freiwilliger Versicherung dieselbe Beitragsberechnung auf das Arbeitsentgelt. Freiwillig Versicherte zahlen GKV-Beiträge zusätzlich auch auf sonstige Einnahmen (wie Kapitalerträge oder Mieteinnahmen), was jedoch nicht Teil einer reinen Lohnabrechnung ist.

Nach § 10 EStG ist nur der Beitrag für ein GKV-gleichwertiges Mindestniveau (die Basisabsicherung) als Sonderausgabe beim Lohnsteuerabzug steuerlich mindernd ansetzbar, nicht jedoch Komfort- oder Wahlleistungen. Ihr privater Krankenversicherer stellt jährlich eine Bescheinigung über diesen steuerlich anrechenbaren Betrag aus.

Kinder senken Ihren Pflegeversicherungssatz (0,25 Prozentpunkte Abschlag pro Kind vom 2. bis 5. Kind unter 25 Jahren) und gewähren Alleinerziehenden (Steuerklasse II) den Entlastungsbetrag. Getrennt davon kann der Kinderfreibetrag (9.756 € pro Kind im Jahr 2026) Ihre Einkommensteuer senken, wenn er günstiger ist als das ausgezahlte Kindergeld. Das Finanzamt prüft dies bei der Steuererklärung automatisch (Günstigerprüfung).

Mögliche Gründe sind:

• Ein abweichender kassenindividueller Zusatzbeitrag (vom Rechner-Durchschnitt von 2,9 %)
• Auf der Steuerkarte eingetragene Freibeträge oder Hinzurechnungsbeträge (ELStAM)
• Einmalzahlungen (Boni, 13. Monatsgehalt) oder Versorgungsbezüge
• Geldwerte Vorteile (z. B. Dienstwagen)

Ihr Arbeitgeber zahlt zusätzlich zu Ihrem Bruttogehalt Arbeitgeberanteile zur Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung. Die Arbeitgeber-Gesamtkosten addieren diesen Anteil zum Bruttogehalt. Sonstige Nebenkosten (wie gesetzliche Unfallversicherung oder Umlagen U1/U2/U3) sind hierin nicht enthalten.

ERA (Entgeltrahmenabkommen) ist das Tarifentgeltsystem der deutschen Metall- und Elektroindustrie. Jedes Tarifgebiet (z. B. Bayern oder Baden-Württemberg) verhandelt eigene Entgelttabellen. Eine Entgeltgruppe (z. B. EG 11) unterscheidet sich daher je nach Bundesland im Tabellenentgelt und in der Stufenstruktur.

Sonderzahlungen wie T-ZUG A, T-ZUG B und Urlaubsgeld werden zu bestimmten Zeitpunkten im Jahr ausgezahlt. Das effektive Monatsbrutto errechnet das Jahresbrutto inklusive aller Jahressonderzahlungen geteilt durch 12, um Entgeltgruppen realistisch miteinander vergleichen zu können.

Eingeschriebene Studierende, die während des Semesters maximal 20 Stunden pro Woche arbeiten (in der vorlesungsfreien Zeit bis zu 40 Stunden), sind von den Beiträgen zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung über den Arbeitgeber befreit. Die Rentenversicherungspflicht bleibt bestehen.

Die Befreiung gilt nur für Abzüge über die Lohnabrechnung. Studierende müssen anderweitig krankenversichert sein – z. B. kostenfrei über die Familienversicherung (bis ca. 565 €/Monat Einkommen) oder über die studentische Krankenversicherung (KVdS) bzw. eine private Versicherung.