Brutto-Netto-Rechner 2026

Brutto und Netto: So entstehen Ihre Gehaltsabzüge

Eine deutsche Gehaltsabrechnung macht aus Ihrem Bruttogehalt über zwei getrennte Systeme ein Nettogehalt. Die Sozialversicherungsbeiträge richten sich nach dem Sozialversicherungsrecht und werden ungefähr hälftig mit dem Arbeitgeber geteilt. Die Lohnsteuer wird davon unabhängig nach dem Steuerrecht ermittelt, anhand Ihrer Steuerklasse und der darin enthaltenen Freibeträge; Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer werden anschließend aus dieser Lohnsteuer berechnet. Der Rechner oben schätzt Ihre üblichen Abzüge aus den Angaben, die Sie machen: Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und die Bemessungsgrundlage der Kirchensteuer folgen dem offiziellen Programmablaufplan 2026, den das BMF für Lohnabrechnungsprogramme veröffentlicht, während die vier Sozialversicherungszweige nach ihren eigenen Regeln berechnet werden.

Ihre Abzüge sind kein fester Prozentsatz des Bruttogehalts. Die Lohnsteuer steigt progressiv; Sozialversicherungsbeiträge werden nur bis zu den jeweiligen Beitragsbemessungsgrenzen erhoben. Die folgende Tabelle zeigt die Wirkung für eine alleinstehende Person in Steuerklasse I ohne Kinder, gesetzlich krankenversichert und ohne Kirchensteuer im Jahr 2026.

Beachten Sie den Schritt von 70.000 € auf 80.000 €: Die Lohnsteuer steigt weiter kräftig, die Sozialversicherung dagegen kaum noch, weil die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge bei der Beitragsbemessungsgrenze von 69.750 € enden. Deshalb wächst die Gesamtabzugsquote hier um weniger als einen Prozentpunkt, während sie zwischen 30.000 € und 50.000 € noch um mehr als drei Punkte zulegte.

Welche Steuerklasse beeinflusst Ihr Nettogehalt?

Ihre Steuerklasse ändert nicht, wie viel Einkommensteuer Sie für das Jahr schulden. Sie ändert nur, wie viel Ihr Arbeitgeber monatlich einbehält, und das ist eine Vorauszahlung auf Ihre tatsächliche Jahresschuld. Passt die gewählte Kombination schlecht zu Ihrer Situation, gewähren Sie dem Finanzamt entweder ein zinsloses Darlehen bis zur Steuererklärung oder Sie müssen später nachzahlen. Hier steht, was die einzelnen Klassen bedeuten und welche Freibeträge beim monatlichen Abzug jeweils berücksichtigt sind.

Die Steuerklassen 1 bis 6 im Überblick

Quelle: § 38b EStG, Steuerklassen

III/V, IV/IV und IV mit Faktor im Vergleich

Für Ehepaare lautet die eigentliche Frage: III/V, IV/IV oder IV mit Faktor. Die Kombination III/V verlagert das monatliche Netto zum Mehrverdiener: Der Partner in Klasse III wird ungewöhnlich günstig abgerechnet, der Partner in Klasse V ungewöhnlich hart. Gewählt wird sie meist bei deutlich unterschiedlichen Einkommen, eine Grenze, ab der sie automatisch richtig wäre, gibt es aber nicht. Vergleichen Sie deshalb den erwarteten Abzug des Haushalts mit der erwarteten Jahressteuer, statt sich auf eine Faustregel zu verlassen. Eine Folge steht allerdings fest: Mit III/V wird die Steuererklärung zur Pflicht, wenn beide Ehepartner Arbeitslohn bezogen haben, und da die Kombination über den Haushalt gerechnet zu wenig einbehalten kann, kann eine Nachzahlung entstehen.

IV/IV ist die neutrale Variante: Jeder Ehepartner wird wie eine alleinstehende Person abgerechnet, was bei ähnlichen Gehältern gut passt und bei ungleichen Gehältern zu viel einbehält. Dazwischen liegt IV mit Faktor. Das Finanzamt berechnet aus Ihrem erwarteten gemeinsamen Einkommen einen Faktor kleiner als 1 und wendet ihn auf den Abzug beider Partner an, sodass jeder unterjährig ungefähr seinen echten Anteil trägt. Das ist die genaueste Lösung, sie beruht aber auf geschätzten Einkünften: Eine Gehaltserhöhung oder andere Einkünfte im Jahr können trotzdem zu einer Nachzahlung führen, und die Steuererklärung wird ebenfalls zur Pflicht. Unabhängig von der Wahl gilt: Die Steuerklasse wirkt sich auf Lohnersatzleistungen aus, die aus dem Nettoentgelt berechnet werden, also auf Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld und Elterngeld. Ein Wechsel lange vor einer geplanten Elternzeit oder einer absehbaren Kündigung kann sich daher lohnen. Für einen direkten Vergleich der Kombinationen nutzen Sie den Haushaltsrechner.

Welche Sozialabgaben werden vom Brutto abgezogen?

Vom gewöhnlichen Arbeitsentgelt werden vier Sozialversicherungszweige abgezogen, jeder mit eigenem Beitragssatz und eigener Beitragsbemessungsgrenze und jeder geteilt mit dem Arbeitgeber. Ein fünfter Zweig, die gesetzliche Unfallversicherung, wird allein vom Arbeitgeber finanziert und taucht auf Ihrer Abrechnung nie auf. Beiträge fallen nur bis zur Grenze an: Euro darüber bleiben beitragsfrei. Oberhalb der Grenzen sinken Ihre Sozialversicherungsbeiträge daher als Anteil am Brutto, während die Gesamtabzüge einschließlich Steuern weiter steigen.

Rentenversicherung

Der Beitrag liegt 2026 bei 18,6 % des Bruttogehalts und wird hälftig geteilt: 9,3 % zahlen Sie, 9,3 % Ihr Arbeitgeber. Er fällt auf Arbeitsentgelt bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 101.400 € im Jahr an, das sind 8.450 € im Monat. Alles, was Sie darüber hinaus verdienen, ist beitragsfrei, der höchste Arbeitnehmerbeitrag liegt in der allgemeinen Rentenversicherung 2026 daher bei 9.430,20 € im Jahr. Die knappschaftliche Rentenversicherung hat eine eigene, höhere Grenze von 124.800 € im Jahr. Seit 2025 gilt in Ost und West dieselbe Grenze, der Arbeitsort ändert daran also nichts mehr. Die Beiträge bauen zugleich Ihre spätere Rente auf, weshalb die Grenze doppelt wirkt: Euro oberhalb davon kosten weder einen Beitrag noch erhöhen sie Ihren Anspruch.

Arbeitslosenversicherung

Mit 2,6 % ist dies der kleinste der vier Zweige, ebenfalls hälftig geteilt, Ihr eigener Anteil beträgt also 1,3 %. Es gilt dieselbe Grenze wie in der Rentenversicherung, 101.400 € im Jahr oder 8.450 € im Monat, womit der eigene Beitrag bei höchstens 1.318,20 € im Jahr liegt. Finanziert werden daraus das Arbeitslosengeld I und mittelbar das Kurzarbeitergeld. Dieselbe Grenze begrenzt dabei mehr als den Beitrag: Auch das Entgelt, aus dem diese Leistungen berechnet werden, ist darauf gedeckelt, ein Gehalt deutlich oberhalb der Grenze führt also nicht zu einer entsprechend höheren Leistung.

Krankenversicherung

Die gesetzliche Krankenversicherung besteht aus zwei Teilen. Der allgemeine Beitragssatz von 14,6 % ist bundesweit festgelegt, hinzu kommt der Zusatzbeitrag Ihrer Kasse, für den der amtliche Durchschnittswert 2026 bei 2,9 % liegt. Beide Teile teilen Sie sich hälftig mit dem Arbeitgeber, beim Durchschnittssatz sind das für Sie 8,75 %. Der Zusatzbeitrag ist der einzige Posten, der sich von Kasse zu Kasse wirklich unterscheidet; im Rechner oben können Sie statt des Durchschnitts den Satz Ihrer eigenen Kasse eintragen. Beiträge fallen nur bis 69.750 € im Jahr oder 5.812,50 € im Monat an, also deutlich früher als in der Rentenversicherung, womit Ihr eigener Anteil beim Durchschnittssatz bei rund 6.103 € im Jahr endet. Leicht damit zu verwechseln ist eine zweite Grenze: Die Versicherungspflichtgrenze von 77.400 € im Jahr 2026 ist der Punkt, ab dem ein Wechsel in die private Krankenversicherung überhaupt möglich wird. Allein das Überschreiten bewirkt noch nichts: In einer bestehenden Beschäftigung endet die Versicherungspflicht nach § 6 Abs. 4 SGB V erst mit Ablauf des Kalenderjahres, und auch dann nur, wenn Ihr voraussichtliches Entgelt zusätzlich über der Grenze des Folgejahres liegt; für eine neu aufgenommene Beschäftigung gelten andere Regeln. Und selbst wer wechseln dürfte, kann als freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Kasse bleiben, was viele tun. Die 69.750 € beenden also den weiteren Beitrag, die 77.400 € eröffnen lediglich eine Wahlmöglichkeit.

Pflegeversicherung

Dieser Zweig hängt am stärksten von Ihrer Familiensituation ab. Der Grundbeitrag beträgt 3,6 % und wird normalerweise mit je 1,8 % geteilt. Sachsen ist die bekannte Ausnahme: Das Land behielt einen Feiertag, den die übrigen Länder bei Einführung der Pflegeversicherung abgeschafft haben, weshalb Beschäftigte dort 2,3 % tragen und der Arbeitgeber 1,3 %, bei unverändert 3,6 % insgesamt. Zwei weitere Anpassungen betreffen ausschließlich Ihren eigenen Anteil. Wer kinderlos und mindestens 23 Jahre alt ist, zahlt einen Zuschlag von 0,6 Punkten, an dem sich der Arbeitgeber nicht beteiligt; kinderlose Beschäftigte kommen damit auf 2,4 %, in Sachsen auf 2,9 %. Wer Kinder hat, ist von diesem Zuschlag dauerhaft befreit. Davon getrennt sinkt Ihr Anteil um 0,25 Punkte je Kind vom zweiten bis zum fünften, wenn Sie mehr als ein Kind unter 25 erziehen: um 0,25 Punkte bei zwei Kindern und um bis zu 1,00 Punkt ab fünf. Jedes Kind zählt bis zum Ablauf des Monats mit, in dem es 25 Jahre alt wird; danach sinkt der Abschlag entsprechend, von der Elterneigenschaft bleiben Sie aber dauerhaft befreit. Es gilt die Grenze der Krankenversicherung, 69.750 € im Jahr oder 5.812,50 € im Monat.

Quelle: Rechengrößen 2026, GKV-Spitzenverband

Automatische Freibeträge und Arbeitsweg

Neben den vier Zweigen berücksichtigt die Lohnsteuerberechnung Freibeträge automatisch, Sie müssen sie also nicht beantragen. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € deckt Werbungskosten ab, der Sonderausgaben-Pauschbetrag kommt mit 36 € hinzu. Auch eine Vorsorgepauschale für Ihre Versicherungsbeiträge steckt bereits im monatlichen Abzug. Liegen Ihre tatsächlichen Werbungskosten über 1.230 €, was mit Arbeitsweg schnell passiert, machen Sie stattdessen die echten Beträge in der Steuererklärung geltend. Seit 2026 beträgt die Entfernungspauschale einheitlich 38 Cent je Kilometer ab dem ersten Kilometer der einfachen Strecke, angesetzt für die Tage, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte gefahren sind. Sie mindert das zu versteuernde Einkommen und ist keine Erstattung von 38 Cent je Kilometer. Sie wirkt sich zudem erst aus, wenn Ihre Werbungskosten insgesamt über dem ohnehin gewährten Pauschbetrag von 1.230 € liegen: Wer 1.000 € Fahrtkosten und sonst nichts geltend zu machen hat, erhält gar keinen zusätzlichen Abzug. Oberhalb dieser Grenze ist der übersteigende Betrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz eine brauchbare Schätzung der Steuerersparnis, keine exakte Erstattung.

Arbeitgeberkosten: Was kommt zum Bruttogehalt hinzu?

Ihr Bruttogehalt ist nicht das, was Sie kosten. Obendrauf zahlt Ihr Arbeitgeber seine eigene Hälfte aller vier Sozialversicherungszweige. Bei 50.000 € Jahresgehalt sind das 2026 rund 4.650 € Rentenversicherung, 650 € Arbeitslosenversicherung, 4.375 € Krankenversicherung und 900 € Pflegeversicherung, zusammen 10.575 € oder 21,15 % des Bruttogehalts. Die Arbeitgeberkosten liegen damit bei 60.575 €, bevor die kleineren Umlagen hinzukommen. In Sachsen zahlen Arbeitgeber bei der Pflegeversicherung weniger, nämlich 1,3 % statt 1,8 %, weil die Beschäftigten dort im Gegenzug für einen erhaltenen Feiertag einen höheren Anteil tragen.

Hinzu kommen drei Umlagen, von denen nur eine bundeseinheitlich feststeht. Die Insolvenzgeldumlage, die Löhne bei einer Insolvenz des Arbeitgebers sichert, beträgt 2026 0,15 %. Die U1, die die Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall erstattet und nur für Arbeitgeber mit in der Regel höchstens 30 Beschäftigten gilt, und die U2, die Mutterschaftsleistungen erstattet und für alle Arbeitgeber gilt, legt dagegen die Satzung der Krankenkasse fest, bei der die Beschäftigten jeweils versichert sind; bei der U1 hängt der Satz zusätzlich vom gewählten Erstattungssatz ab. Einen allgemeingültigen Satz gibt es für beide nicht, eine exakte Summe hängt also von der Kasse ab. Die gesetzliche Unfallversicherung kommt als weitere Arbeitgeberkosten hinzu und wird von der jeweiligen Berufsgenossenschaft festgelegt. Schon der feste Teil zeigt aber, wie weit die Schere auseinandergeht: Eine Erhöhung von 50.000 € auf 51.000 € kostet den Arbeitgeber mit seinem Sozialversicherungsanteil rund 1.212 € und lässt unter den Annahmen der Tabelle oben rund 532 € mehr netto übrig.

Wie wirken sich Kinder auf Gehalt und Steuern aus?

Kindergeld und Kinderfreibetrag

Deutschland fördert Familien über zwei parallele Instrumente und lässt Sie nur vom günstigeren profitieren. Das Kindergeld ist eine monatliche Zahlung der Familienkasse und beträgt seit Januar 2026 259 € je Kind und Monat, nach zuvor 255 €. Es wird unabhängig vom Einkommen für jedes Kind gezahlt, das die Voraussetzungen des § 32 EStG erfüllt, die bei älteren Kindern von Ausbildung, Studium oder anderen begünstigten Umständen abhängen. Der Kinderfreibetrag ist die Alternative: 9.756 € je Kind für 2026, zusammengesetzt aus 6.828 € für das sächliche Existenzminimum und 2.928 € für Betreuung, Erziehung und Ausbildung. Jedem Elternteil steht die Hälfte zu; eine Übertragung des halben Anteils ist nur unter den gesetzlichen Voraussetzungen des § 32 Abs. 6 EStG möglich und nicht durch bloße Absprache.

Sie müssen sich nicht entscheiden. Bei der Steuererklärung führt das Finanzamt automatisch die Günstigerprüfung durch: Es berechnet Ihre Steuer mit und ohne die Kinderfreibeträge und vergleicht die Ersparnis mit Ihrem Kindergeldanspruch für das Jahr, nicht bloß mit dem, was Sie tatsächlich erhalten haben. Ist der Freibetrag günstiger, wird Ihnen die Differenz gutgeschrieben. Für die meisten Haushalte ist das Kindergeld günstiger, der Freibetrag zieht erst bei höheren Einkommen vorbei. Beachten Sie außerdem: Der Kinderfreibetrag mindert die monatliche Lohnsteuer überhaupt nicht, in der Lohnabrechnung senkt er nur die Bemessungsgrundlage für Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende erhalten zusätzlich den Entlastungsbetrag nach § 24b EStG. Er beträgt 4.260 € im Jahr für das erste Kind und weitere 240 € für jedes zusätzliche Kind. Das Kind muss in Ihrem Haushalt leben und dort gemeldet sein, und Sie müssen Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag haben. Die Entlastung zielt auf echte Einelternhaushalte: Lebt eine weitere erwachsene Person im Haushalt, schließt das den Anspruch in der Regel aus, sofern eine Haushaltsgemeinschaft besteht. Ein eigenes Kind in Ausbildung gehört zu den Ausnahmen, und bei einer weiteren gemeldeten erwachsenen Person geht das Gesetz von einer widerlegbaren Vermutung aus. In der Lohnabrechnung steckt eine Falle: Steuerklasse II berücksichtigt automatisch nur die Grundstufe von 4.260 €. Die zusätzlichen 240 € für das zweite und jedes weitere Kind sind im monatlichen Abzug nicht enthalten. Wer sie schon unterjährig nutzen möchte, lässt sie nach § 39a EStG als Freibetrag beim Finanzamt eintragen, sonst gibt es sie erst mit der Steuererklärung zurück.