Nettogehaltsrechner für Werkstudenten

Was ist ein Werkstudent rechtlich gesehen?

Ein:e Werkstudent:in ist ein:e eingeschriebene:r, ordentliche:r Studierende:r, der:die neben dem Studium arbeitet. Das ist kein Titel, den ein Arbeitgeber vergibt, sondern ein sozialversicherungsrechtlicher Status, der sich automatisch aus der Immatrikulation und der Einhaltung bestimmter Grenzen ergibt. Nach § 6 Abs. 1 Nr. 3 SGB V ist ein:e während des Studiums beschäftigte:r ordentliche:r Studierende:r von der gesetzlichen Krankenversicherungspflicht aus dieser Beschäftigung befreit. Die Befreiung von der Pflegeversicherung folgt demselben Status nach § 20 Abs. 1 SGB XI, da die Pflegeversicherungspflicht an die Krankenversicherungspflicht gekoppelt ist. § 27 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 SGB III gewährt die entsprechende Befreiung von der Arbeitslosenversicherung.

Die Rentenversicherung ist die bewusste Ausnahme: Eine entsprechende Studierendenbefreiung gibt es hier nicht, sodass Werkstudent:innen wie jede:r andere Arbeitnehmer:in rentenversicherungspflichtig sind, mit einem für Löhne im Übergangsbereich gleitend reduzierten Arbeitnehmeranteil (siehe unten). Dieser Rechner geht von einem:einer in Deutschland eingeschriebenen Studierenden aus; aufenthaltsrechtliche Stundengrenzen für Studierende aus Nicht-EU-Staaten sind eine eigenständige ausländerrechtliche Frage, die von dem hier beschriebenen sozialversicherungsrechtlichen Status getrennt zu betrachten ist.

Die 20-Stunden-Regel

Die oben genannten Befreiungen setzen voraus, dass während der Vorlesungszeit im Schnitt nicht mehr als 20 Wochenstunden gearbeitet wird. Die konkrete Zahl 20 steht so nicht im Gesetzestext selbst; sie stammt aus den seit Langem bestehenden gemeinsamen Grundsätzen der Sozialversicherungsträger zur praktischen Anwendung von § 6 Abs. 1 Nr. 3 SGB V und wird seit Jahrzehnten einheitlich angewendet. In der vorlesungsfreien Zeit ist eine Vollzeittätigkeit (bis zu 40 Stunden) grundsätzlich unschädlich, solange sie die Ausnahme bleibt und nicht zum Normalfall wird.

Im Regelfall entfallen bei Überschreiten des Durchschnitts von 20 Stunden während des Semesters die Befreiungen: Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung werden dann wie bei jedem regulären Arbeitnehmer einbehalten, zusätzlich zu der ohnehin bestehenden Rentenversicherungspflicht. Anerkannte Ausnahmen bestehen: mehr als 20 Stunden nur in der vorlesungsfreien Zeit, oder nur abends, nachts oder am Wochenende. Diese Ausnahmen teilen sich aber ein gemeinsames Kontingent statt je eines eigenen: Zusammengerechnet dürfen alle Wochen (über alle Jobs hinweg) mit mehr als 20 Stunden 26 Wochen innerhalb des Jahres vor dem voraussichtlichen Ende der Beschäftigung nicht überschreiten, unabhängig davon, welche Ausnahme jeweils galt. Wird dieses gemeinsame Kontingent überschritten, wird die Beschäftigung ab diesem Zeitpunkt sozialversicherungsrechtlich wie eine gewöhnliche Arbeitnehmertätigkeit behandelt. Dieser Rechner verfolgt dieses gleitende Kontingent nicht mit und deckt daher nur den Regelfall bis 20 Stunden ab, weshalb er bei überschrittenen Stunden eine eigene Erklärung statt eines falschen Ergebnisses anzeigt.

Abzüge auf der Lohnabrechnung: Was einbehalten wird und was nicht

Da Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung entfallen, sieht die Lohnabrechnung einer:eines Werkstudent:in anders aus als bei einer:einem regulären Arbeitnehmer:in. Der einzige verpflichtende Abzug neben der Lohnsteuer ist die Rentenversicherung:

Die letzte Zeile ist der Punkt, auf den es ankommt. Zwischen 603 € und 2.000 € Brutto pro Monat (dem Übergangsbereich bzw. der Gleitzone) reduziert § 20 Abs. 2a SGB IV den eigenen Rentenversicherungsanteil gleitend unter die festen 9,3 %, anhand einer Formel, die auf einer eigenen, separaten Bemessungsgrundlage beruht, nicht einfach auf einem Prozentsatz des tatsächlichen Lohns. Der Arbeitgeberanteil ist das, was vom Gesamtbeitrag übrig bleibt, nachdem der (reduzierte) Arbeitnehmeranteil abgezogen wurde, also eine tatsächlich andere Zahl als feste 9,3 % des Lohns, nicht nur ein anders berechneter Arbeitnehmeranteil. Eine verbreitete verkürzte Beschreibung, wonach der Arbeitgeber in diesem Bereich stets feste 9,3 % zahle, unterschätzt, was der Arbeitgeber hier tatsächlich beiträgt.

Unter 603 €/Monat handelt es sich von vornherein nicht um einen Werkstudentenfall, da hier stattdessen die eigenständigen Minijob-Regeln gelten (siehe unten). Über 2.000 €/Monat endet die Gleitzone, und es wird der volle feste Satz von 9,3 % fällig, wie bei jeder:jedem anderen Arbeitnehmer:in.

Die richtige Krankenversicherung wählen: Familie, KVdS oder privat

Da der Arbeitgeber einer:eines Werkstudent:in keine Krankenversicherung stellt, liegt die Organisation in der eigenen Verantwortung, und die richtige Wahl hängt von Alter und Einkommen ab:

Keine dieser drei Optionen wird über die Lohnabrechnung einer:eines Werkstudent:in einbehalten; die Kosten werden selbst getragen, direkt an die Kasse oder den Versicherer, nach deren jeweiligem Abrechnungsrhythmus. Das ist ein grundlegend anderer Mechanismus als bei einer regulären Lohnabrechnung, wo die Krankenversicherung nur eine weitere automatische Abzugsposition ist, weshalb dieser Rechner die eigenen Kranken-/Pflegekosten als separate Größe ausweist, statt sie in das "Nettogehalt laut Lohnabrechnung" einzurechnen.

Drei Beispielrechnungen entlang des Übergangsbereichs

Praktische Checkliste vor dem Start

• Prüfen Sie, ob Ihre Wochenstunden während des Semesters im Schnitt bei 20 oder weniger liegen, über alle Beschäftigungen zusammen, nicht nur diesen einen Job
• Vergleichen Sie Ihr eigenes Gesamteinkommen (nicht nur den Bruttolohn) mit der Einkommensgrenze der Familienversicherung, bevor Sie von beitragsfreier Familienversicherung ausgehen
• Sind Sie 30 Jahre oder älter und stützen sich weiterhin auf die gesetzliche Studentenversicherung (KVdS), prüfen Sie, ob ein anerkannter Verlängerungsgrund tatsächlich auf Sie zutrifft
• Fragen Sie bei privater Versicherung Ihren Versicherer nach dem zertifizierten Basisabsicherungswert, damit Ihr Lohnsteuerabzug ihn korrekt berücksichtigt
• Behalten Sie bei einem zweiten Job die Stunden im Blick, da die 20-Stunden-Grenze zusammengerechnet gilt, nicht je Arbeitgeber
• Informieren Sie Ihren Arbeitgeber zeitnah über Änderungen bei Immatrikulation, Stunden oder Krankenversicherung, da alle drei den Lohnsteuerabzug beeinflussen