Kapitalertragsteuer- und Abgeltungsteuer-Rechner 2026

Wie wird der steuerpflichtige Gewinn ermittelt?

Der Rechner hält durchgehend zwei Zahlen auseinander, und das Ergebnis zeigt beide: den wirtschaftlichen Gewinn und den steuerpflichtigen Gewinn. Der wirtschaftliche Gewinn ist schlicht das, was Sie tatsächlich verdient haben: Ihr Nettoverkaufserlös (Verkaufspreis abzüglich Verkaufskosten) abzüglich Ihrer Anschaffungskosten (Kaufpreis plus Kaufnebenkosten). Es ist die Zahl, der Ihr Kontoauszug zustimmen würde.

Der steuerpflichtige Gewinn ist das, was das deutsche Steuerrecht tatsächlich besteuert, und er kann in beide Richtungen vom wirtschaftlichen Gewinn abweichen. Ein Sparer-Pauschbetrag oder ein Verlusttopf können ihn unter den wirtschaftlichen Gewinn drücken. Die kumulierte Vorabpauschale eines Fonds wirkt am Rand in die andere Richtung: Sie wird in voller Höhe vom rohen Gewinn abgezogen, bevor die Teilfreistellung des Fondstyps greift, sodass die Freistellung am Ende weniger als 30 %, 15 %, 60 % oder 80 % des wirtschaftlichen Gewinns selbst abdeckt. Beide Zahlen nebeneinander zu zeigen, statt nur die endgültige Steuer, ist Absicht: So sehen Sie genau, welche Anpassungen Sie von der einen zur anderen gebracht haben.

Wie wirken Freibeträge und Verlustverrechnung?

Zwei Mechanismen können einen Gewinn nach § 20 EStG mindern, bevor der 25 %-Satz überhaupt greift, und dieser Rechner fragt beide ab, statt eines von beiden als vollständig verfügbar anzunehmen. Der Sparer-Pauschbetrag ist ein jährlicher Freibetrag, aktuell 1.000 € für Einzelveranlagte oder 2.000 € für gemeinsam veranlagte Ehepaare, gilt aber für alle Kapitalerträge des Jahres zusammen. Haben Dividenden oder Zinsen im Jahresverlauf bereits einen Teil verbraucht, bleibt nur der Rest für diesen Verkauf, weshalb der Rechner fragt, wie viel noch ungenutzt ist, statt nur, ob überhaupt ein Freistellungsauftrag vorliegt.

Verlusttöpfe funktionieren anders und folgen einer Regel, die dieser Rechner exakt umsetzt: Ein Verlust aus dem Verkauf anderer Aktien kann nur mit einem Gewinn aus dem Verkauf von Aktien verrechnet werden, niemals mit Dividenden, Zinsen oder Gewinnen aus Fonds, Anleihen oder Derivaten. Ein Verlust aus diesen anderen Instrumenten gehört zu einem separaten, flexibleren Topf, der fast jeden positiven Kapitalertrag verrechnen kann. Ein hier eingegebener Verlusttopf-Betrag steht für einen Betrag, den Ihre Bank oder Ihr Steuerbescheid bereits als nutzbar bestätigt hat; der Rechner versucht nicht, Ihre gesamte Handelshistorie aus einem einzigen Geschäft zu rekonstruieren.

Steuerergebnis verstehen: Gewinn, Steuer und verbleibender Betrag

Jedes Ergebnis dieses Rechners trennt drei Dinge, die ein einfacher Prozentsatz nicht abbilden kann: den wirtschaftlichen Gewinn, den steuerpflichtigen Gewinn, und ob das Geschäft steuerfrei ist und warum. Ist ein Verkauf steuerfrei, sei es wegen der Haltefrist, der Eigennutzungsausnahme oder der Ausnahme für Gegenstände des täglichen Gebrauchs, wird das deutlich als Kernaussage des Ergebnisses gezeigt, nicht als beiläufige „0 € Steuer“-Zeile, die genauso gut bedeuten könnte, dass der Rechner nichts gefunden hat.

Ist ein Geschäft ein Verlust, erklärt das Ergebnis, welcher Verlustkategorie er zugeordnet ist und was er verrechnen kann, statt nur eine Null anzuzeigen. Ein Aktienverlust und ein allgemeiner Kapitalverlust verhalten sich rechtlich unterschiedlich, und zu wissen, welcher davon vorliegt, ist entscheidend dafür, was Sie in Ihrer Steuererklärung damit machen, sei es in diesem oder einem künftigen Jahr.

Was Ihre deutsche Bank möglicherweise bereits für Sie berechnet hat

Bei Aktien, Fonds, Anleihen und Derivaten ist Ihre deutsche Bank gesetzlich verpflichtet, die Abgeltungsteuer in den meisten Fällen automatisch beim Verkauf einzubehalten, unter Anwendung Ihres Freistellungsauftrags und, soweit relevant, der Verlusttöpfe, die sie für Ihr Konto bei genau dieser Bank führt. Dieser Rechner will diesen Einbehalt nicht ersetzen; er soll Ihnen helfen, ihn nachzuvollziehen, gegen Ihre eigenen Zahlen zu prüfen, und zu sehen, was sich ändert, wenn Sie Verlusttöpfe oder Freibetragsspielraum bei einer anderen Bank haben, die dieser Rechner nicht sehen kann.

Bei Kryptowährungen und den meisten anderen privaten Veräußerungsgeschäften nach § 23 EStG behalten deutsche Banken und Börsen in der Regel gar nichts ein. Diese Gewinne müssen Sie selbst in Ihrer Steuererklärung angeben, genau die Situation, bei der dieser Rechner helfen soll, bevor Sie Ihre Erklärung abgeben.

Warum kann der Steuerbescheid vom Rechner abweichen?

Dieser Rechner schätzt ein einzelnes Geschäft anhand der Regeln für den Regelfall seiner Vermögenswertklasse. Ihr tatsächlicher Steuerbescheid berücksichtigt Ihre gesamte Steuererklärung: jede weitere Einkommensquelle, jeden Abzug sowie alle Anrechnungen oder Abkommensvergünstigungen, die für Ihre konkrete Situation gelten, nichts davon kann ein auf ein einzelnes Geschäft ausgerichteter Rechner sehen. Er kann außerdem Sonderregelungen anwenden, die dieser Rechner bewusst nicht berechnet, jeweils oben als Sonderfall gekennzeichnet statt stillschweigend angenähert, darunter vor 2009 erworbene Bestandswertpapiere und Beteiligungen ab 1 %.

Betrachten Sie dieses Ergebnis als gut belegte Schätzung zur Planung und zum Verständnis, nicht als Ersatz für Ihren Steuerbescheid oder eine individuelle steuerliche Beratung zu einem für Sie wichtigen Geschäft.

Unterlagen, die sich vor dem Verkauf lohnen

Die größte Fehlerquelle bei einem Rechner wie diesem ist nicht das Steuerrecht, sondern fehlende oder vergessene Unterlagen. Vor einem Verkauf lohnt es sich, Folgendes griffbereit zu haben:

• Ihre ursprüngliche Kaufbestätigung mit Datum, Preis und gezahlten Gebühren, besonders bei vor vielen Jahren gekauften Vermögenswerten
• Jahressteuerbescheinigungen Ihrer Bank für jeden Fondsbestand, die Vorabpauschalen ausweisen, die Sie sonst aus dem Gedächtnis rekonstruieren müssten
• Belege für jeden nutzbaren Verlusttopf, ob bei derselben Bank oder durch einen früheren Steuerbescheid bestätigt

Fälle, die dieser Rechner bewusst nicht schätzt

Statt einen Fall, den er nicht korrekt abbilden kann, stillschweigend anzunähern, kennzeichnet dieser Rechner ihn als Sonderfall und erklärt warum. Dazu zählen unter anderem:

• Betriebsvermögen sowie gewerblicher oder berufsmäßiger Handel, für die vollständig andere Regeln gelten als für private Kapitalanlagen
• Beteiligungen ab 1 % innerhalb der letzten 5 Jahre (§ 17 EStG), die anders besteuert werden als ein gewöhnlicher privater Aktienverkauf
• Aktien, die erstmals vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden und eigene Übergangsregeln aus der Zeit vor der Abgeltungsteuer tragen
• Anleihen, Zertifikate und Derivate, die erstmals vor dem 1. Januar 2009 erworben wurden; deren Übergangsregeln hängen vom jeweiligen Instrument und der Erwerbshistorie ab und nicht von einem einzigen Stichtag
• Fondsanteile, die erstmals vor dem 1. Januar 2018 erworben wurden, für die der Übergangsmechanismus der Investmentsteuerreform 2018 gilt (mit einem zusätzlichen Bestandsschutz speziell für vor 2009 gekaufte Anteile)
• NFTs, Liquidity Mining und andere Token-Strukturen, die das BMF-Schreiben zu Kryptowerten noch nicht abdeckt
• Zertifikate, ETCs und ETNs mit unklarer Struktur; diese verhalten sich steuerlich nicht immer wie der direkte Besitz des zugrunde liegenden Gegenstands
• Immobilien- und Grundstücksverkäufe jeder Art; diese Vermögensart ist vorübergehend deaktiviert, während die eigenen Regeln (Zehnjahresfrist, Eigennutzungsausnahme, Bemessungsgrundlage bei geerbten Immobilien) weiter verfeinert werden
• Grenzüberschreitende Abkommens- oder Wegzugsbesteuerungsfälle

Quellen, Methodik und Aktualisierungspolitik

Jede Regel, die dieser Rechner anwendet, wird direkt gegen den unten stehenden Gesetzestext oder die offizielle Verwaltungsanweisung geprüft, nicht gegen Sekundärzusammenfassungen. Sätze und Grenzwerte sind in der eigenen Konfiguration des Rechners nach Steuerjahr versioniert statt fest codiert, und diese Seite wird bei jeder Änderung der zugrunde liegenden Rechtslage überprüft.

• § 20 EStG (Kapitalerträge, Verlustverrechnung)
• § 23 EStG (private Veräußerungsgeschäfte)
• § 32d EStG (pauschale Kapitalertragsteuer)
• § 17 EStG (wesentliche Beteiligungen)
• § 52 EStG (Übergangsregeln für vor 2009 erworbene Wertpapiere)
• InvStG § 18 (Berechnung der Vorabpauschale)
• InvStG § 19 (Minderung um die Vorabpauschale bei Verkauf)
• InvStG § 20 (Teilfreistellung)
• InvStG § 56 (Übergangsregeln 2018 für vor 2018 erworbene Fondsanteile)
• BMF-Schreiben vom 6. März 2025 zur Besteuerung von Kryptowerten