Mehrwertsteuerrechner 2026

So nutzen Sie den Mehrwertsteuerrechner

Geben Sie einen Betrag ein, wählen Sie, ob er netto, brutto oder ein Steuerbetrag ist, und suchen Sie den Satz aus. Das Ergebnis aktualisiert sich beim Tippen, einen Knopf zum Berechnen gibt es nicht. Wenn Sie nicht sicher sind, welcher Satz gilt, suchen Sie im Feld für die Kategorie nach dem, was Sie verkaufen. Der Rechner setzt dann den Satz und zeigt die Rechtsgrundlage.

Ein einfaches Beispiel: Sie sind freiberufliche Designerin in Berlin und stellen für ein Logo 1.500 Euro netto in Rechnung. Bei 19 % sind das 285 Euro Umsatzsteuer, Ihr Kunde zahlt 1.785 Euro. Wenn Sie nur wissen, dass der Kunde 1.785 Euro bezahlt hat, wechseln Sie auf brutto und erhalten wieder die 1.500 und die 285 Euro.

Die anderen Reiter decken den echten Schreibkram ab: Rechnungen mit mehreren Positionen und unterschiedlichen Sätzen, Ihren Geschäftsfall, den Kleinunternehmer-Check und die Voranmeldung. Sie können jeden Wert kopieren, einen Link zu Ihrer Berechnung kopieren oder das Ergebnis ausdrucken.

Mehrwertsteuersätze in Deutschland 2026: 19 %, 7 % und 0 %

In Deutschland gibt es den Regelsatz, den ermäßigten Satz und einen besonderen Nullsatz. Alles, was das Gesetz nicht ausdrücklich als ermäßigt oder steuerfrei nennt, unterliegt dem Regelsatz.

Maßgeblich ist der Satz am Tag der Leistung und nicht am Tag der Rechnung. In der zweiten Jahreshälfte 2020 lag der Regelsatz bei 16 % und der ermäßigte Satz bei 5 %. Der Rechner nutzt diese Sätze, wenn Sie unter Erweitert ein Leistungsdatum aus diesem Zeitraum eintragen.

Was mit 7 % besteuert wird

Der ermäßigte Satz folgt einer Liste und keinem allgemeinen Prinzip. Am häufigsten begegnen Ihnen:

• Grundnahrungsmittel aus dem Laden wie Brot, Gemüse, Fleisch und Milch, aber nicht Getränke wie Saft oder Limonade
• Bücher, E-Books, Hörbücher, Zeitungen und Zeitschriften
• Fahrkarten im Nah- und Fernverkehr der Bahn und im öffentlichen Nahverkehr
• Übernachtungen im Hotel oder in der Ferienwohnung, nur für das Zimmer
• Theater, Konzerte, Kino, Museen und ähnliche Kulturveranstaltungen
• Schnittblumen und Pflanzen sowie Kunstwerke, die der Künstler selbst verkauft

In der Gastronomie hat sich zum 1. Januar 2026 etwas geändert. Speisen im Restaurant, im Café, in der Kantine und vom Caterer werden jetzt mit 7 % besteuert, diesmal dauerhaft, und es spielt keine Rolle, ob Sie vor Ort essen oder mitnehmen. Getränke bleiben bei 19 %, mit oder ohne Alkohol. In den Jahren 2024 und 2025 lagen Speisen im Restaurant wieder bei 19 %, nachdem die befristete Senkung von Mitte 2020 bis Ende 2023 ausgelaufen war.

Ein kurzes Beispiel: Eine Mittagsrechnung über 25 Euro besteht aus 18 Euro Speisen und 7 Euro Getränken. In den Speisen stecken bei 7 % genau 1,18 Euro Umsatzsteuer, in den Getränken bei 19 % genau 1,12 Euro, zusammen also 2,30 Euro. Speisen, die Sie nur mitnehmen oder liefern lassen, ohne Restaurantleistung, wurden schon vor 2026 mit 7 % besteuert, auch in den Jahren 2024 und 2025.

Mehrwertsteuer von Hand ausrechnen

Sie brauchen nur zwei Faktoren. Bei 19 % ist es 1,19, bei 7 % ist es 1,07.

• Netto zu brutto: Brutto = Netto × 1,19 (oder × 1,07)
• Brutto zu netto: Netto = Brutto ÷ 1,19 (oder ÷ 1,07)
• Steuerbetrag: Brutto − Netto

Nehmen wir 250 Euro netto bei 19 %. Mal 1,19 ergibt 297,50 Euro brutto, davon 47,50 Euro Umsatzsteuer. In die andere Richtung: 1.000 Euro brutto bei 19 % geteilt durch 1,19 sind 840,34 Euro netto, und die Steuer ist der Rest, nämlich 159,66 Euro. Bei 7 % sind 107 Euro brutto genau 100 Euro netto plus 7 Euro Steuer.

Ein häufiger Fehler: Ziehen Sie nicht 19 % vom Bruttopreis ab. 19 % von 119 Euro sind 22,61 Euro, die Steuer in 119 Euro beträgt aber 19 Euro. Sie teilen immer durch 1,19.

Gerundet wird auf den Cent, ab 0,5 Cent wird aufgerundet. Auf einer Rechnung mit mehreren Positionen wird die Steuer einmal je Steuersatz auf die Summe dieses Satzes berechnet und nicht Position für Position. So weicht nicht jede Zeile um einen Cent ab.

Wann Sie keine Umsatzsteuer berechnen

Manche Umsätze sind in Deutschland ganz ohne Umsatzsteuer. Für jeden Fall gibt es einen eigenen Hinweis, der auf die Rechnung gehört, und der Rechner zeigt ihn an, sobald Sie den Fall wählen.

• Kleinunternehmer: Sie berechnen keine Umsatzsteuer, solange Ihr Umsatz unter den Grenzen des § 19 UStG bleibt.
• Reverse Charge: Bei Leistungen an Unternehmer in anderen EU-Ländern und in einigen Inlandsfällen, etwa Bauleistungen zwischen Bauunternehmern, stellen Sie netto in Rechnung, und Ihr Kunde führt die Steuer ab.
• Ware an einen Unternehmer in einem anderen EU-Land: eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung, wenn Sie die gültige Umsatzsteuer-ID des Kunden haben und belegen können, dass die Ware Deutschland verlassen hat.
• Ausfuhr in ein Drittland: steuerfrei, mit Ausfuhrnachweis.
• Befreiungen nach § 4 UStG: Heilbehandlungen (Nr. 14), Schulen und Kurse (Nr. 21), Wohnungsmiete (Nr. 12), Versicherungen (Nr. 10), Bank- und Kreditgeschäfte (Nr. 8), Kinderbetreuung (Nr. 23) und Ähnliches. Sie berechnen keine Umsatzsteuer und können die Vorsteuer auf die Kosten hinter diesen Umsätzen in der Regel nicht abziehen.

Helgoland und Büsingen liegen außerhalb des deutschen Umsatzsteuergebiets, deutsche Umsatzsteuer fällt dort nicht an. Das ist ein Hinweis und nichts, was Sie ausrechnen.

Die Kleinunternehmerregelung erklärt

Seit dem 1. Januar 2025 dürfen Sie ohne Umsatzsteuer abrechnen, wenn Ihr Nettoumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro beträgt. Beide Werte sind netto, also ohne Umsatzsteuer, und nach dem Vereinnahmten gezählt. Verkäufe von Gegenständen des Anlagevermögens und einige in § 19 Abs. 2 UStG genannte steuerfreie Umsätze zählen für die Grenze nicht mit.

Die Grenze von 100.000 Euro ist eine harte Obergrenze. Hatten Sie im Vorjahr 24.000 Euro und überschreiten dieses Jahr 100.000 Euro, gilt Umsatzsteuer ab der Rechnung, mit der Sie die Grenze überschreiten, und diese Rechnung ist schon steuerpflichtig. Rechnungen, die Sie früher im Jahr ohne Umsatzsteuer gestellt haben, bleiben so. Lag Ihr Umsatz im Vorjahr über 25.000 Euro, gilt für das ganze laufende Jahr die normale Umsatzsteuer.

Im Jahr der Gründung gibt es kein Vorjahr. Das Finanzamt München nennt für diesen Fall die Grenze von 25.000 Euro für den Umsatz des Gründungsjahres und weist darauf hin, dass schon der Umsatz, mit dem Sie 25.000 Euro überschreiten, steuerpflichtig ist.

Sie können auch auf die Regelung verzichten und Umsatzsteuer berechnen. Das lohnt sich, wenn Ihre Kunden Unternehmer sind und Sie hohe Kosten mit Vorsteuer haben, die Sie zurückhaben möchten. An diese Entscheidung sind Sie fünf Jahre gebunden. Als Kleinunternehmer können Sie keine Vorsteuer abziehen, und Ihre Rechnung muss das mit einem Satz wie diesem sagen: Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet. Ihre Steuernummer, Ihre Umsatzsteuer-ID oder Ihre Kleinunternehmer-ID zeigen Sie weiterhin an, aber keinen Steuersatz und keinen Steuerbetrag.

Umsatzsteuer auf Rechnungen: Was eine Rechnung zeigen muss

§ 14 UStG legt fest, was in eine ordnungsgemäße Rechnung gehört. Die üblichen Angaben sind:

• Vollständiger Name und Anschrift von Ihnen und Ihrem Kunden
• Ihre Steuernummer oder Umsatzsteuer-ID
• Das Rechnungsdatum und eine einmalige, fortlaufende Rechnungsnummer
• Was in welcher Menge geliefert oder geleistet wurde
• Das Datum der Leistung oder der Zeitraum, den sie umfasst
• Das Nettoentgelt, aufgeteilt nach Steuersatz oder Befreiung
• Der Steuersatz und der Steuerbetrag oder ein Hinweis, warum es keine Steuer gibt

Rechnungen bis 250 Euro brutto brauchen weniger Angaben. Wird keine Umsatzsteuer berechnet, muss die Rechnung sagen, warum. Das sind die üblichen Formulierungen, so wie das Finanzamt sie erwartet:

Sonderfälle: Gastronomie, Hotel, Landwirte und Gebrauchtwaren

Pauschalangebote im Restaurant. Ein Buffet oder ein Menü mit Getränken zu einem Preis mischt Speisen mit 7 % und Getränke mit 19 %. Das Finanzamt beanstandet es nicht, wenn Sie die Getränke mit 30 % des Pauschalpreises ansetzen. Bei 100 Euro sind das 30 Euro Getränke mit 4,79 Euro Umsatzsteuer und 70 Euro Speisen mit 4,58 Euro Umsatzsteuer, zusammen 9,37 Euro. Der Rechner lässt Sie die 30 % ändern, wenn Ihr tatsächlicher Anteil abweicht.

Pauschalangebote im Hotel. Das Zimmer wird mit 7 % besteuert. Zusatzleistungen, die nicht zur Übernachtung gehören, etwa Parken, WLAN, Wellness und Frühstücksgetränke, werden mit 19 % besteuert. Bei einem Pauschalpreis beanstandet das Finanzamt es nicht, wenn Sie dafür einen Anteil des Preises ansetzen: 20 % in den Jahren 2024 und 2025 und 15 % seit dem 1. Januar 2026. Für 2026 sind das bei 200 Euro 170 Euro für das Zimmer mit 11,12 Euro Umsatzsteuer und 30 Euro Zusatzleistungen mit 4,79 Euro Umsatzsteuer.

Pauschalierende Landwirte (§ 24 UStG). Statt Umsatzsteuer wie üblich zu berechnen und abzuziehen, schlagen Landwirte, die die Voraussetzungen erfüllen, einen Durchschnittssatz auf: 7,8 % auf allgemeine landwirtschaftliche Erzeugnisse, 5,5 % auf Forstwirtschaft (§ 24 Abs. 1 Nr. 1) und 19 % auf Getränke und Sägewerkserzeugnisse (Nr. 2). Auf der Rechnung muss der geltende Durchschnittssatz stehen. Die Pauschalierung steht nur offen, wenn der Umsatz im Vorjahr höchstens 600.000 Euro betrug.

Gebrauchtwaren (§ 25a UStG). Verkaufen Sie gebrauchte Waren, Kunst oder Antiquitäten weiter, die Sie ohne ausgewiesene Umsatzsteuer gekauft haben, wird die Umsatzsteuer nur auf die Marge berechnet. Haben Sie für 1.000 Euro gekauft und verkaufen für 1.500 Euro, beträgt die Marge 500 Euro, und die darin enthaltene Umsatzsteuer ist 79,83 Euro (500 × 19 ÷ 119). Auf der Rechnung steht keine Umsatzsteuer, aber der Hinweis Gebrauchtgegenstände/Sonderregelung.

Umsatzsteuer zurückholen: Vorsteuer und Voranmeldung

Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die andere Unternehmer Ihnen berechnen. Sind Sie kein Kleinunternehmer und sind Ihre Umsätze steuerpflichtig, ziehen Sie sie von der Umsatzsteuer ab, die Sie eingenommen haben. Die Differenz zahlen Sie ans Finanzamt, das ist die Zahllast. Ist die Vorsteuer höher, bekommen Sie sie erstattet.

Angenommen, Sie haben in diesem Quartal 1.900 Euro Umsatzsteuer auf Ihre Umsätze eingenommen und 600 Euro Umsatzsteuer auf Einkäufe für Ihr Geschäft gezahlt. Dann schulden Sie 1.300 Euro.

Das melden Sie in der Umsatzsteuer-Voranmeldung, die Sie elektronisch über ELSTER abgeben. Sie ist am 10. Tag nach Ende des Zeitraums fällig, mit der Möglichkeit, die Frist um einen Monat zu verlängern. Der Zeitraum ist das Quartal, oder der Monat, wenn Ihre Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro betrug. Ein Unternehmen, das gerade gestartet ist, gibt die Voranmeldung im Jahr des Starts und im Folgejahr normalerweise monatlich ab. Für die Jahre 2021 bis 2026 gilt jedoch eine Ausnahme: Dann richtet sich der Zeitraum nach der voraussichtlichen Steuer des laufenden Jahres oder nach Ihrer auf ein Jahr umgerechneten Steuer. Fragen Sie deshalb Ihr Finanzamt, welcher Zeitraum für Sie gilt. Nach Jahresende folgt außerdem die Jahreserklärung.